Penyusunan Anggaran dan Rencana Penyusunan Jangka Panjang Perusahaan

DESKRIPSI Sejalan dengan pelaksanaan otonomi daerah maka timbul konsekuensi logis berupa tuntutan untuk menyelenggarakan pemerintahan berdasarkan manajemen keuangan yang sehat (good governance). Keuangan daerah tidak hanya berkaitan dengan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD), namun juga anggaran perusahaan yang tergabung dalam Badan Usaha Milik Daerah (BUMD) seperti yang diatur dalam Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, dan Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah yang menyatakan bahwa kekayaan dipisahkan pada perusahaan daerah merupakan bagian dari kekayaan negara/daerah. Secara umum pendirian BUMD dimaksudkan untuk memberikan kontribusi bagi perkembangan perekonomian daerah dan menjadi sumber pendapatan asli daerah (PAD), namun fakta menunjukkan bahwa sebagian besar BUMD di Indonesia masih memiliki kinerja yang memprihatinkan. Salah satu alasan utamanya adalah manajemen yang belum dikelola dengan baik karena belum berjalannya fungsi perencanaan dan pengendalian serta masih belum dipahaminya prinsip transparansi dan akuntabilitas. Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP) merupakan salah satu alat perencanaan dan pengendalian manajemen dan sekaligus sebagai media akuntabilitas manajemen. RKAP yang disiapkan secara matang, akan banyak membantu manajemen dalam memenuhi prinsip akuntabilitas dan transparansi, namun kelemahan dalam penyiapan RKAP juga dapat mempengaruhi kredibilitas manajemen. Perencanaan kerja dan sistem anggaran dengan kombinasi pendekatan top down dan bottom-up, mensyaratkan perlunya pemahaman terkoordinasi antara seluruh tingkatan manajemen, sehingga Training Penyiapan RKAP diharapkan dapat menyegarkan kembali konsep RKAP dan sekaligus mempertajam kemampuan manajemen dalam memahami mekanisme yang harus dilaksanakan dalam proses penyiapan RKAP.   TUJUAN

• Menyegarkan kembali konsep RJPP dan RKAP sebagai salah satu alat utama dalam penyelenggaraan fungsi perencanaan dan pengendalian manajemen, serta sebagai bentuk akuntabilitas dan transparansi yang menjadi bagian dari tata kelola perusahaan yang baik.
• Mempertajam pemahaman peserta mengenai mekanisme dan langkah-langkah penyiapan RJPP dan RKAP.

MATERI 1. Pendahuluan RJPP dan RKAP

• Latar Belakang dan Sejarah Perusahaan
• Visi dan Misi Perusahaan
• Tujuan Perusahaan
• Arah Pengembangan Perusahaan

2. Evaluasi Pelaksanaan RKAP dan RJPP

• Evaluasi terhadap RKAP dan RJP (Rencana Jangka Panjang) lama dilihat dari aspek; Pemasaran, Organisasi dan SDM, Engineering, Keuangan, Aktiva dan Pasiva Perusahaan, Laba Perusahaan dan Tingkat Kesehatan Perusahaan
• Inventarisasi Permasalahan dan Upaya Pemecahannya

3. Analisis Posisi Perusahaan

• Analisis Lingkungan Usaha dengan Teori Struktur Industri yang meliputi aspek; Pendatang Baru, Pembeli, Produk Substitusi dan Aspek Pemasok
• Analisis SWOT (Strength, Weakness, Opportunity dan Threat)
• Analisis PESTLE (Political, Economic, Sociological, Technological, Legal and Environmental)
• Analisis Daya Saing Perusahaan
• Analisis Perubahan Lanskap Ekonomi dan Bisnis
• Analisis Trend Persaingan Bisnis

4. Strategi Perusahaan

• Formulasi Strategi yang meliputi: Strategi Korporasi, Strategi Bisnis, Strategi Fungsi dan Alignment
• Dimensi-dimensi Strategi

5. Skenario Implementasi Strategi

• Pengukuran dan Umpan Balik
• Implementasi Konsep Pengukuran Kinerja dengan Balanced Scorecards
• Disain Strategy Map Perusahaan
• Desain KPI (Key Performance Indicators)
• Peta Jalan Teknologi dan Produk
• Perencanaan Sumber Daya Manusia dan Organisasi

6. Laporan Keuangan Perusahaan

• Neraca
• Laba - Rugi
• Cashflow

7. Teknik Pengukuran Kinerja Keuangan Perusahaan

• Analisis Rasio Keuangan Perusahaan
• Commonsize Method
• Analisis Du Pont

8. Teknik Penyusunan Budget Perusahaan

• Teknik Penyusunan Proforma Income Statement
• Teknik Penyusunan Proforma Balance Sheet
• Teknik Penyusunan Cash Budget

9. Teknik Analisis Investasi

• Time Value of Money
• Teknik Perhitungan Payback Period
• Teknik Perhitungan IRR (Internal Rate of Return)
• Teknik Perhitungan NPV (Net Present Value)

10. Proyeksi Kegiatan Usaha

• Sasaran Perusahaan
• Asumsi-asumsi
• Proyeksi Penjualan
• Rencana Investasi
• Proyeksi Laba - Rugi
• Proyeksi Neraca
• Proyeksi Aliran Kas (Cash Flow)
• Proyeksi Rasio Keuangan
• Proyeksi Kinerja Keuangan Perusahaan dengan Analisis Du Pont

11. Praktek Penyiapan RKAP dengan Menggunakan Program Ms. Office Excel TRAINING METHOD Presentation Discussion Case Study Evaluation   FACILITY Training Kit Handout Certificate Lunch + 2x Coffee Break Souvenir Pick Up Participants (Yogyakarta)