Fraud Prevention, Detection and Investigation Audit

OBJECTIVE Manfaat yang diperoleh bagi peserta pelatihan, diharapkan antara lain:

• Memahami bentuk-bentuk kecurangan berikut klasifikasi kecurangan pada perusahaan
• Memberikan gambaraan tentang pelaksanaan Audit Investigatif guna mengungkap kecurangan
• Mampu mengidentifikasi temuannya ke dalam aspek hukum serta tindaklanjut atas temuan tersebut
• Mendapatkan pemahaman tentang Tindak Pidana Korupsi agar dapat memproteksi dan tidak terlibat dalam suatu tindak pidana korupsi dengan mengacu kepada peraturan perundangan yang terkait.

OUTLINE 1. Konsep Dasar Kecurangan

• Definisi dan Unsur-unsur Fraud: Fraud Triangle, Proses Fraud, Risiko Fraud
• Kategori Fraud (Fraud Tree)
  • Corruption
  • Asset Mis Appropriation
  • Fraudulent Financial Statement

2. Penerapan Peraturan Perundangan dan UU TPK Pada Korporasi

• Undang-Undang Tindak Pidana Korupsi (TPK)
• Penerapan Tindak Pidana Korupsi pada Korporasi
• Risiko dan Aspek Hukum yang Melekat pada Jabatan
• Konsep Keuangan Negara pada BUMN serta Kerugian Negara
• Penanganan Tindak Pidana/Kecurangan pada BUMN

3. Konsep Dasar Audit Investigatif

• Perspektif dan Definisi Audit Investigatif
• Methodology Audit Investigatif
• Aksioma dalam Audit Investigatif

4. Menyiapkan Predikasi dan Menyusun Rencana Audit Investigatif:

• Identifikasi Bentuk Kecurangan dan Indikasi Kerugian
• Menyusun Telaah Kasus dalam Bentuk Hypotesa Awal Atas Kecurangan

5. Menyiapkan Predikasi dan Menyusun Rencana Audit Investigatif (lanjutan)

• Identifikasi Bukti dan Pihak-pihak yang terkait
• Pengujian Bukti
• Menyusun Program Audit Investigatif

6. Teknik-teknik Audit Investigatif:

• Pengujian Dokumen
• Pengujian Fisik
• Observasi
• Interview
• Covert Operation
  • Surveillance
  • Entrapment Study Kasus (Capita Selecta) Penanganan Kasus yang Berindikasi TPK

7. Penyusunan Laporan Hasil Audit Investigatif 8. Aspek Legal Tindak Lanjut Temuan Pada Korporasi 9. Investigatif Auditor Sebagai Saksi dalam Proses Hukum 10. Study Kasus (Capita Selecta) Penanganan Kasus yang Berindikasi TPK   TRAINING METHOD Presentation Discussion Case Study Evaluation   FACILITY Training Kit Handout Certificate Lunch + 2x Coffee Break Souvenir